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いちばんわかりやすい「税効果会計」の基本と実践
はじめに
本コースの目的 (1:33)
本コースの対象者 (2:30)
自己紹介 (0:53)
本コースの特徴 (2:43)
本コースの全体像 (3:54)
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会計と税務の違い
1.会計と税務の違い (0:32)
会社が納付する税金の種類 (1:25)
儲けにかかる税金の計算 (1:53)
会計と税務のルールの違い (3:28)
収益と益金、費用と損金 (2:16)
申告調整とは? (4:08)
数値例を使って申告調整を解説 (3:36)
①益金不算入を図で解説 (1:35)
②益金算入を図で解説 (0:59)
③損金不算入を図で解説 (0:52)
④損金算入を図で解説 (0:52)
損益計算書と税務申告書の関係 (2:17)
損益計算書における法人税等の位置づけ (1:09)
税効果会計の仕組み
2.税効果会計の仕組み (0:32)
損金不算入項目がある場合の法人税等の計算(第1期) (3:50)
棚卸資産評価損の会計と税務の扱いの違い (3:26)
損金不算入項目がある場合の法人税等の計算(第2期) (2:23)
税効果会計を適用しないことの弊害 (2:06)
税効果会計を適用する意義 (1:07)
税効果会計を適用した場合のPLとBS (2:01)
税効果会計の仕訳(繰延税金資産) (7:00)
税効果会計の仕訳(繰延資産負債) (4:29)
一時差異と永久差異 (1:46)
税効果会計の対象となる差異 (3:46)
税効果会計を適用した場合の当期純利益への影響 (3:29)
繰延税金資産の増減と法人税等調整額の関係 (2:09)
繰延税金負債の増減と法人税等調整額の関係 (1:15)
一次差異等
3.一時差異等 (0:30)
税効果会計の対象となるもの (1:43)
繰延法と資産負債法 (4:10)
賞与引当金の会計と税務の差 (1:33)
賞与引当金の税効果会計の考え方 (4:01)
賞与引当金にかかる税効果会計の仕訳 (2:19)
未払事業税の会計と税務の差 (1:51)
未払事業税の税効果の考え方 (3:29)
未払事業税にかかる税効果会計の仕訳 (1:57)
棚卸資産評価損の会計と税務の差 (1:24)
棚卸資産評価損の税効果会計の考え方 (3:19)
棚卸資産評価損にかかる税効果会計の仕訳 (2:12)
退職給付引当金の会計と税務の差 (1:57)
退職給付引当金の税効果会計の考え方 (3:43)
退職給付引当金にかかる税効果会計の仕訳 (2:19)
減価償却費の会計と税務の差 (3:31)
減価償却費の税効果会計の考え方 (3:34)
減価償却費にかかる税効果会計の仕訳 (1:41)
減損損失の会計と税務の差 (2:56)
減損損失の税効果会計の考え方 (2:25)
減損損失にかかる税効果会計の仕訳 (4:03)
繰越欠損金とは? (5:01)
繰越欠損金の税効果会計の考え方 (2:32)
繰越欠損金にかかる税効果会計の仕訳 (1:04)
その他有価証券の会計と税務の差 (3:52)
その他有価証券の税効果会計の考え方 (7:02)
その他有価証券にかかる税効果会計の仕訳 (2:50)
繰延税金資産の回収可能性
4.繰延税金資産の回収可能性 (0:42)
繰延税金資産が計上される前提 (4:08)
回収可能性の検討するのはなぜか? (1:28)
繰延税金資産の取り崩しの影響 (3:06)
回収可能性の判断基準 (2:56)
会社分類 (1:54)
スケジューリング (2:33)
分類1~分類5の判断指針と繰延税金資産が計上できる範囲 (8:25)
繰延税金資産の回収可能額の計算例 (3:19)
分類ごとの繰延税金資産の計上額 (3:47)
税効果会計に関する注記情報
5.税効果会計に関する注記情報 (1:06)
税効果会計の注記(繰延税金資産・負債の内訳) (3:38)
税効果会計の注記(税率差異) (8:59)
企業事例
6.企業事例 (0:50)
朝日新聞社 (5:39)
アイフル (5:11)
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未払事業税にかかる税効果会計の仕訳
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